【信息发布时间：2020-08-31 00:00 阅读次数：】 【我要打印】 【关闭】
一、项目编号：2020060301227-4
二、项目名称：四标段港口物流控股公司应收款项专项审计及碱业公司物资采购专项审计
三、中标信息
供应商名称：江苏天凯会计师事务所有限公司
供应商地址：连云港市海州区通灌南路102号建院观筑大厦1002号
中标金额：壹拾陆万元整（¥160000）
四、主要标的信息
名称：港口物流控股公司应收款项专项审计及碱业公司物资采购专项审计
服务范围：1.港口控投集团下属港口物流控股公司及其下属的各级子（分）公司应收款项审计。
2.碱业公司2017年度至2019年度物资采购情况审计，根据审计情况必要时可向前追溯或向后延伸。
服务要求：1.港口控投集团下属的港口物流控股公司及其下属的各级子（分）公司应收款项审计
（1）审计机构应根据被审计单位及其子（分）公司的数量、应收款项特点及审计时限等要求，须按照审计内容逐项制定全面详细的审计方案，按市国资委要求安排进驻时间和审计工作人员。
（2）审计机构应运用下列方法对审计内容开展专项审计并出具《应收款项专项审计报告》。
①检查法。应编制被审计单位应收款项明细表，进行复核加总。然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对，是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备后的余额是否与会计报表的余额相符。
②分析法。要理清每笔应收款项的具体内容、起始时间、金额、经手人、批准领导以及未及时收回的原因等。要理清应收款项类别，按照下列要求将应收款项进行归类分析，并提出具体处理意见。第一类是正常款项，凭证齐全，手续完备，债务人有支付能力，回收不成问题的应收账款；第二类是催收款项，凭证齐全，手续完备，债务人有支付能力，但已逾期，经催收可以收回的应收账款；第三类是疑问款项，凭证齐全，手续完备，但因某些原因需要落实的应收账款；第四类是待决款项，就是应收账款发生债务争议，已经提起诉讼或请求调解，但尚未结论的应收账款；第五类是坏账，表明因种种原因已经无法收回的应收账款。
③账龄分析法。要编制应收款项账龄分析表，将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。
④查证法。要对所有应收款项进行函证，确定应收款项是否事实存在、数字是否准确，对未取得函证回复的应收款项要通过其他渠道进行核实。对账龄超过3年以上的应收款项应取得债务人的经营状况或偿还能力相关证明材料。
（3）审计机构要根据应收款项管理情况存在的问题，结合企业行业发展、资金管理和经营特点，企业的可持续发展情况等情况，提出切实可行的管理措施和应对建议，出具《企业应收款项管理建议书》。
（4）审计机构在实施审计过程中，若发现企业存在重大内部控制缺陷、违纪违法问题线索时，应第一时间向市国资委报告。
2.碱业公司2017年度至2019年度物资采购情况审计
（1）审计机构应根据被审计单位及其子（分）公司的数量、物资采购管理特点及审计时限等要求，须按照审计内容逐项制定全面详细的审计方案，按市国资委要求安排进驻时间和审计工作人员。
（2）审计机构要运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法获取审计证据，运用比较分析、比率分析、结构分析等方法执行实质性分析程序，运用穿行测试、重新计算、重新执行等方法执行控制测试，运用抽凭、函证等执行细节测试，对审计内容开展专项审计并出具《物资采购专项审计报告》。
（3）审计机构要根据物资采购管理存在的问题，结合企业资金管理和经营管理特点，提出切实可行的管理措施和应对建议，出具《企业物资采购管理建议书》。
（4）审计机构在实施审计过程中，若发现企业存在重大内部控制缺陷、违纪违法问题线索时，应第一时间向市国资委报告。
服务时间：自合同签订之日起至2020年10月31日止。
服务标准：按采购人要求，严格遵守注册会计师执业规范，针对服务范围，执行服务要求，严格审计。
五、评审专家名单：朱立松、杨维维、卢凯军、王秀玲、葛长波。
六、代理服务收费标准及金额：无。
七、公告期限
自本公告发布之日起1个工作日。
八、其他补充事宜
无。
九、凡对本次公告内容提出询问，请按以下方式联系。
1.采购人信息
名 称：连云港市人民政府国有资产监督管理委员会
地 址：连云港市海州区苍梧路36号3号楼510室
联系方式：葛长波 0518-85520770
2.采购代理机构信息
名 称：连云港市政府采购中心
地 址：连云港市凌洲东路9号政务服务中心2号楼419室
联系方式：丁彦翔 0518-85871535
3.项目联系方式
项目联系人：葛长波
电 话：0518-85520770
十、附件
1.采购文件；
2.中标供应商《中小企业声明函》。
连云港市政府采购中心
2020年8月31日